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¿Qué es un plan de ahorro no registrado?

Un plan de ahorro no registrado es una cuenta de inversión flexible que permite invertir sin estar sujeto a las reglas restrictivas de los planes registrados como el REER, el CELI, el CELIAPP o el REEE.

Es una herramienta esencial para complementar una estrategia general de ahorro e inversión, especialmente cuando se han alcanzado los límites de los planes registrados.

A diferencia de los planes registrados, el plan de ahorro no registrado:

  • No impone ningún límite de contribución
  • Permite el acceso a los fondos en cualquier momento
  • Ofrece total libertad de uso del dinero

Se utiliza ampliamente en estrategias de crecimiento patrimonial, inversión a largo plazo y optimización fiscal avanzada.

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RENE

Funcionamiento fiscal del plan no registrado

Los ingresos generados en un plan no registrado están sujetos a impuestos anualmente, según su naturaleza:

Intereses

100% gravables a la tasa marginal

Dividendos canadienses

Gravables, pero a menudo ventajosos gracias al crédito fiscal por dividendos

Ganancias de capital

Solo el 50% de la ganancia está sujeto a impuestos

Esta tributación diferenciada permite una planificación estratégica de las inversiones, particularmente al favorecer las ganancias de capital para mejorar el rendimiento después de impuestos.

¿Para qué sirve un plan de ahorro no registrado?

  • Invertir sumas excedentes sin límite
  • Complementar el REER, CELI, CELIAPP y REEE
  • Financiar proyectos personales o profesionales
  • Generar ingresos por inversiones
  • Implementar estrategias de desembolso flexibles
  • Optimizar la situación fiscal general de una cartera

Es particularmente adecuado para:

  • Inversores experimentados
  • Emprendedores
  • Profesionales de altos ingresos
  • Personas que han maximizado sus cuentas registradas
  • Particulares con exceso de liquidez o que buscan la máxima flexibilidad

FAQ — Plan de ahorro no registrado

Es una cuenta de inversión que no está registrada ante el gobierno, que no ofrece un refugio fiscal inmediato, pero que proporciona total flexibilidad sin límite de contribución.

Sí. A diferencia del CELI, los ingresos (intereses, dividendos, ganancias de capital) están sujetos a impuestos en el año en que se generan.

No. No hay límite en la cantidad que puede invertir en un plan no registrado.

Sí. Los fondos son totalmente líquidos y accesibles sin penalización fiscal ni restricción de edad.

No los reemplaza. Es un complemento ideal una vez que se han maximizado los límites del REER y el CELI.

Casi todas: acciones, bonos, fondos mutuos, ETF, certificados de inversión garantizada (CPG) y efectivo.

FAQ avanzada — Fiscalidad y estrategias

Sí. En un plan no registrado, los ingresos se gravan el año en que se generan, incluso si no se retiran de la cuenta.

Los intereses se gravan al 100%, los dividendos canadiensas se benefician de un crédito fiscal y las ganancias de capital solo se gravan al 50%.

Sí, indirectamente. Mientras no venda sus valores, las ganancias de capital no se «realizan», lo que permite diferir los impuestos sobre el crecimiento.

Sí. Las pérdidas de capital pueden compensar las ganancias de capital. También se pueden trasladar 3 años hacia atrás o indefinidamente hacia el futuro.

Absolutamente. Se vuelve esencial cuando se alcanzan los límites, la flexibilidad es una prioridad o se debe optimizar la fiscalidad general.

Sí. Ofrece gran flexibilidad para la división de ingresos (en ciertos casos), donación de valores y transmisión del patrimonio.